一文看懂离岸账户被关的来龙去脉（附应对方案）

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一文看懂离岸账户被关的来龙去脉（附应对方案）

发布时间：2019-11-25 发布作者：港盛国际

离岸账户开户要求高，是很多人都知道的。但离岸账户突然被关闭，却是很多人始料未及的。

最近被热议的两个案例值得关注：

案例一：

甲公司是一家由内地股东在香港开设的贸易公司。该公司经营多年，主要为欧美国家的客户从内地寻求采购资源，以采购服务费的方式从每单成交的交易中按照一定的佣金比例提成。上月突然收到香港银行的通知，甲公司在香港的唯一账户被冻结。

案例二：

外籍人士陆先生在香港开设银行户口多年。今年年初协助某国内知名企业对接海外投资项目，并根据合同约定，由陆先生名下的香港公司作为服务提供方。然而香港公司在收到服务订金不足三个月后，突然收到银行通知，陆先生在香港的个人户口和公司户口均被冻结。

事实上，今年以来，已经有不少企业遭遇了离岸账户的核查。更有甚者，没有收到任何通知就直接被关停了账户，直到买家汇钱被退回时，外贸企业才发现，账户竟然已被封！

银行账户被关，对于这些合法经营的香港公司的企业主来说，日常的业务将受到极大的影响！

银行账户被关的影响：

首先，倘若银行不提早通知户主关闭账户的决定，突然关闭账户，资金一段时间内无法立即取回，现金流受到极大影响。

从风险管控的角度，绝大部分的外贸公司都不可能有像跨国集团的风控体系那样可以调查新客户的背景和实际控制人信息，只能确保自己公司的业务交易是合法的。在这么严峻的环境下，遇到新的合作商机也如履薄冰，必然影响业务拓展。

银行系统有被关闭的不良记录，该公司在香港的其他银行开户或是融资需求方面将难上加难。

毋庸置疑，银行方冻结银行账户，必然是对这些账户的收付款的交易性质和资金来源产生怀疑，但让外贸人想不明白的是，为什么正常贸易的离岸账户也会被封？

为何银行账户会被关：

专家人士分析，很有可能的原因，是这些被关闭的银行户口的付款方（或其再上游的付款方）的资金合法性存在问题，这都与当前全球CRS的步步推进紧密相关：

CRS是Common Reporting Standard的英文缩写，中文翻译为“统一报告标准”，它是一个对税收居民金融账户信息进行交换的指导准则，目的就是加强全球税收合作，提高税收透明度，打击利用跨境金融账户逃避税。

CRS在2017年9月开始第一次交换和2018年9月第二批配对国家之间的涉税信息交换，共有90多个税务管辖区之间互换了金融账户涉税信息，其中根据OECD的统计，这90多个税务管辖区的国家和地区共获取了4700万个离岸金融账户的信息，涉及资产价值达49000亿欧元的账户。

根据2019年5月OECD世界经合组织官网公布的最新消息，目前加入CRS的150多个国家和地区中，已有93个与中国CRS“配对”成功，几乎涵括中国高净值人群心中所有“税务天堂”，如开曼群岛、英属维京群岛、百慕大、巴拿马、瑞士以及香港、新加坡。

与中国“配对”之后，会互换税务信息。你设在“配对”国的金融账户，包括个人境外银行账户、离岸公司账户、离岸信托账户，余额和收入信息几乎全部传回中国。

随着2018年-2019年全球范围内加强反洗钱查处和打击逃避税行为，银行对于离岸账户的每笔交易的审核会更加严格。

以香港的银行为例：

香港作为国际金融中心，其自由的金融外汇政策和灵活的商业环境成为了更多海外合法甚至非法资金的落脚点。从银行风险控制的角度，为了符合反洗钱和反恐融资（Anti-Money Laundering and Counter Terrorist Financing）的监管政策，它们也宁愿采取“有杀错无放过”的谨慎策略，即对于存疑的交易或者不明确性质的资金来源，都不再受理相关业务。

于是，从2017年开始，招商银行、浦发银行、交通银行、平安银行等内地银行已经开始清查离岸账户。

这样做一方面是为了规避风险，另一方面银行也不愿意付出过多的审核成本，便干脆关停了一大批中小客户的离岸账户。这也是为什么今年以汇丰领头的众多香港银行，为了吸储取消了很多杂费，比如年费等收费项目，但另一方面仍然在高度监管。

数据显示，去年，恒生银行清理关停的离岸账户超过了1万个！

从这几年香港银行清理帐户的规律来看，通常持续时间约为4个月左右，从8月底开始到12月底结束，且这些被关闭账户通常有以下特点：

以收取佣金方式作为主营收入的外贸公司。从银行监管角度认为，这类交易由于没有货物提单和实际的购买出货纪录，比较容易造假。

公司股东为非香港籍人士，并与内地股东在香港设立的公司或一些局势动荡的国家进行交易。因为银行比较难判断资金的安全性，它们面临的风险变高。

银行户口出现非常规的大笔款项汇入，尤其整存整取的情况较多。银行认为并非正常业务往来结算款。

公司账户频繁与个人账户往来，或以代收代付或出现夸行业等的情况，银行方面都会特别关注。

那么，应该如何避免被影响呢？

如想要离岸账户不受影响，请牢记以下十点：

1. 确保交易背景真实性，尽量保留完整交易单据，以防有需要时提交给银行审核。

2. 避免与敏感、高风险国家进行交易，比如伊朗、朝鲜、叙利亚、古巴、苏丹、沙特等。

3. 采取公对公付款，最好使用一部分L/C以确认贸易身份，尽量减少个人交易。

4. 保持账户活跃度，超过3个月不活动的账户很可能被清理。

5. 尽量避免大额资金的急进急出，保持账户有一定的存款。

6. 确保预留给银行的通讯地址、手机号码、常用邮箱有效，及时回复银行的通知，积极配合银行调查。

7. 不要把账户借给朋友收汇或付汇。

8. 绝不参与洗钱等非法交易。比如著名的“买家多打一笔钱、帮转给国内供应商”的外贸骗局，一定不能心怀侥幸去助纣为虐。

9. 香港离岸账户不做零申报，每年合规报税、做账审计。

10. 建议多开一个备用帐户，以免因银行突然关闭帐户，新帐户不能及时到位，期间公司无法收付款。

温馨提示：

面对金融管制、税收法规的日益严格，过往简单粗暴的经营形式已经不再是长远之计，离岸账户的维护问题会上升到整合业务流程、企业税务筹划等企业整体运营的高度，因为无论是出于税收因素还是企业发展因素的考虑，紧跟当今这个正在改变的全球环境才是顺势而为。

放眼到更远的未来，如果您有海外税务筹划、企业离岸架构等需求，欢迎与我们联系，我们将站在税法的专业角度，为您提供切实可行的方案，为您的企业海外征途保驾护航。

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